关于伊春市热力公司及两个热电厂供热价格成本监审结论报告

发布日期:2016-09-13 来源:黑龙江省物价监督管理局

关于伊春市热力公司及两个热电厂

供热价格成本监审结论报告

 

伊春市物价监督管理局成本调查监审科是经市编委批准成立的成本调查机构,是国家发改委明确规定承担成本监审工作具体事务的单位。按照黑价联【201641号文件《关于继续实施煤热价格联动机制切实做好供热价格管理工作的通知》要求,我们于2016829日至201698日,由市物价监督管理局成本调查监审科组成的监审工作组,依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(第42号令),按照成本监审的规定及操作规程,遵循公平、科学、规范、效率的原则,依法对伊春市热力公司、伊春林业发电厂、伊春市林都热电厂2015年供热成本进行了监审,现将监审情况及监审结论报告如下:

一、供热企业基本情况

(一)伊春林业发电厂始建于1979年,供热改造始建于2001年,按以热定电政策向电网输送电力。属国有中型企业,固定资产原值6.28亿元,现有职工1345人,在岗人数1289人。其中承担供热人员544人,(管理人员50人,生产人员494人),发电745人。伊春林业发电厂现在BJ130T煤粉炉两台,260T流化床炉一台,25MW抽凝式机组一台、25MW背压式机组一台、15MW背压式机组一台。采用热电联产方式,供热能力为570万平方米,2015年发电量2.04亿千瓦时,厂用电率24.25%2015年供热收费面积(使用面积)393万平方米。

(二)伊春市林都热电厂始建于200011月,2003年末投入运行,市政府于2004年整体接收,该厂于2005412日独立经营,固定资产原值3.58亿元,现有职工725人,其中:发电295人,承担供热人员175人,管理人员55人,临时工200人(供热128人)。我厂现在“五炉叁机”,实现热电联产,供热能力364.5兆瓦,2015年发电量103,650万千瓦时,厂综合用电率24.63%2015年供热收费面积(使用面积)287.64万平方米。

(三)伊春市热力公司成立于1985年,隶属于伊春市市政公用事业管理处,国有企业,注册资本:2222万元,担负市中心城区90多万平方米的供热任务,供热方式为区域锅炉供热,现有供热锅炉12台(最早投入运行的锅炉为1993年,已运行20   多年,最晚投入运行的锅炉为1999年,运行15年,锅炉老化严重),供热能力81.2兆瓦,供热管线37.8公里,公司下设12个科室(办、队)3个供热分公司及煤炭运输公司。现职工总数722人,其中:在册职工294人;青年121人;离退休247人;遗属60人。2015年供热收费面积(使用面积)68万平方米。

上述3个企业的供热价格目前执行的是:居民用户供热价格每平方米35元,非居民用户供热价格每平方米48元,居民用户供热价格是1998年制定的,非居民用户供热价格是2009年制定的,均按使用面积计算。

二、成本监审依据

(一)《中华人民共和国价格法》。

(二)《政府制定价格成本监审办法》(国家发改委第42号令)。

(三)《价格成本监审工作规定》(发改价格[2003]2308号)。

(四)《定价成本监审一般技术规范》(发改价格[2007]1219号)。

(五)《黑龙江省政府制定价格成本监审目录》(黑价成[2016] 170号)。

(六)《黑龙江省城市供热条例》。

(七)《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关规定。

(八)伊春林业发电厂、伊春市林都热电厂、伊春市热力公司提供的2015年财务核算资料及相关材料。

(九)监审小组现场调查,实地审核搜集的有关资料。

三、成本监审方法

本次监审,我们采用以下公式计算定价成本:

单位定价成本=年供热定价总成本/年供热应收费总面积

四、成本监审过程

(一)监审小组分别听取了三家供热企业对2015年供热情况的介绍。

(二)按照真实、合法、合理的原则,对三家供热企业2015年供热成本进行了实地审核

(三)在核算时,电和热已经分开的成本费用分别计算,没有分开的费用按照发电和供热分别耗煤量计算出热电分摊比例来分摊。

(四)根据成本审核情况,起草了成本监审结论报告。

五、企业经营情况及分析

从三家企业2015年实际经营情况看,伊春林业发电厂发电、供热亏损6815.86万元,其中供热亏损4611.61万元;林都热电厂发电、供热亏损3636.07万元,其中供热亏损384.42万元;热力公司供热亏损2996.44万元。由于企业困难重重,亏损严重,为了维持企业的正常运转,政府给予了三家供热企业补贴,共计10096.82万元。

通过成本监审和分析,我们认为,造成亏损的主要原因有三个方面:

(一)职工工资提高,增加了供热成本。以林业发电厂为例,2009--2015年人均月工资分别为778.56元、938.54元、1822.27元,1832.88元、1842.10元,1885.71元,2352.40元,累计上涨1573.84元,上涨幅度为202.15%

(二)由于我市属于亚寒带大陆性气候,冬季严寒漫长,供热期长达7个月,而其他地市供热期多为6个月,增加1个月供热时间,增加了供热成本。

(三)煤炭涨幅较大。从2005年至今,煤炭价格大幅上涨并一直保持在高位运行,虽然近三年有所回落,但是总体累计涨幅对我市供热成本影响较大。林业发电厂原煤从 2005年每吨224.61(不含税)上涨到2015363.12(不含税)元,累计上涨138.51元,上涨幅度是61.67%;林都热电厂从 2005年每吨231.28(不含税)上涨到2015289.19元,累计上涨57.91元,上涨 幅度是25.04%;热力公司从 2005年每吨296(不含税)上涨到2015415.77(不含税),累计上涨119.77元,上涨的幅度为40 .46%

六、成本监审结论

经审核测算,确定伊春林业发电厂2015年供热总成本为14849.14万元,单位成本为,38.19/平方米(采暖期);林都热电厂供热总成本为1038.42万元,单位成本为36.95/平方米(采暖期);市热力公司2015年供热总成本为3785.30万元,单位成本为54.79/平方米(采暖期)。

七、成本核增、核减情况及其他说明事项

本次监审共核减不合理成本1794.70万元。

(一)伊春林业发电厂 

对林业发电厂2015年实际成本进行监审后,核减赔偿污染农民土地费用21.28万元。核减在2015年成本费用中补2014年工资款439.20万元。

(二)伊春市林都热电厂

2015年实际成本进行监审后,核减在2015年成本费用中补2014年工资款191.77万元。核减为宏盛小区供热工程收入7.21万元。

(三)伊春市热力公司

对热力公司2015年实际成本进行监审后,核减联通公司租金收入1.59万元。核减移动公司租金收入1.80万元。核减财务费用(国开行财务费用支出)980.83万元。核减国开行对热力公司补贴款50万元。核减管理费用(国开行办公费用支出)2.74万元。核减在2015年成本费用中补2014年工资款98.28万元。

(四)伊春市热力公司每年需缴纳环保排污费、土地使用费等8项费用共计187.5万元,由于企业欠缴,未入财务账,此次测算是以企业每年发生的实际支出为依据,所以未进入供热成本,此项费用需增加支出每平方米2.71元。

(五)伊春林业发电厂2015年用于供热财务费用1607万元(一级管网改造贷款利息),上述费用因企业欠缴,未入财务账,此次测算是以企业2015年发生的实际支出为依据,所以未进入供热成本,此项费用需增加支出每平方米4.13元。

八、成本监审特别事项说明

(一)本监审报告是根据伊春林业发电厂、伊春市林都热电厂、伊春市热力公司提供的财务核算资料及相关材料经过调查研究、测算确定的,如因企业提供的核算资料及相关材料虚假而造成监审结论出现误差,其后果由提供方负责。

(二)本监审机构及参加本次监审的工作人员与申请方无任何利害关系。

(三)成本审核结论于2016912日送达申请方,申请方在规定的时限内未向本监审机构提出复审请求。

(四)本监审报告仅对3家供热企业2015年供热成本进行客观确认,依据供热成本的实际情况,剔除了不合理的费用支出,确定了三家供热企业的单位成本。 

(五)本次监审是为政府价格主管部门制定供热价格提供成本依据,不得用作他用,有效期为20169142017914日。

九、监审机构及人员:

机构负责人:       隋立涛  监审证号:L230013

    参加监审人员:    隋立涛  监审证号:L230013

                     邢    监审证号:L230015

               

 

 

 

二○一六年九月十三日